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蔡华咨询公司认为，管控体系，具体来说，是由几个子系统组成，在集团特征和战略方向不同的情况下，可以360度保障集团企业的日常运营。
1、我可以向你介绍构建通用全面风险管理体系和蔡华风险管理体系的逻辑。
随后，蔡华管理咨询专家团队为厦门银鹭集团设计了母子管控系统。
然后是外部审计等。
这些都是实现对不同深度子公司管控的基础等。
2、广东丝绸纺织集团管理咨询案例(摘自蔡华咨询集团官网)【项目背景】广东丝绸纺织集团(丝绸纺织集团)成立于1982年，前身为中国丝绸公司广东分公司；20XX年开始授权经营；20XX年更名为广东丝绸纺织集团。
3、如何分析划分集团管控权限？某化工集团公司管控咨询项目的集团总部对下属公司有不同的战略定位:对控股公司采取战略导向的管控模式，通过完善法人治理结构，主要通过董事会进行管理。
使子公司按照制度运行，达到控制子公司的目的。
4、业务管理制度第一章客户档案制度第一条:任何人第一次接触客户，在任何情况下都要尽可能详细登记，填写客户登记表。
5、金轮子集团担保业务管理系统目录第一章总则1第二章岗位分工和审批权限1第三章决策和操作程序控制2第四章担保履约控制4第五章监督检查第六章附则5编号:时间:2021年X月X日这是一条通往书籍之山的道路，学习永无止境页码:第5页，共6页第一章一般原则第一条为加强集团对外担保业务管理，规避企业或有负债风险，根据中华人民共和国会计法、中华人民共和国担保法、内部会计控制规范-基本规范等法律法规，结合集团实际，制定本制度。
6、第二条本制度所称担保主要包括:子集团因各种原因为其他单位提供债务担保，对被担保企业到期不能偿还的债务承担连带偿还责任，包括保证、抵押、质押、留置、存款等。
第三条本制度适用于子群体。
第四条集团总部全权掌握担保决策权，提出担保需求，实施担保工作。
子集团的担保业务必须由行长审批决定。
7、第五条子公司应根据国家相关法律法规和本制度，建立适合自身业务特点和管理要求的担保业务内部会计控制程序，并组织实施。
8、第六条担保业务内部会计控制的重点主要包括:建立担保决策程序和责任制度，明确担保原则，严格限制担保权限；加强对被担保单位信用状况和经营状况的调查和了解；加强担保审批管理，重视担保合同的签订和审查；注重对被担保单位的即时监控和监督，以及担保业务的执行控制。
第二章岗位划分和审批权限第七条子集团应建立担保业务岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责权限，确保不相容岗位得到分离、制约和监督。
第八条担保业务中的不相容岗位至少应包括:担保业务的申请和审核；被担保企业的审批；起草和审核担保合同；签订合同、批准和支付履行担保责任的预付款；付款记录和付款；履行批准、支付和收回预付款的担保责任。
一个子集团不能由同一个部门或人员处理担保业务的全过程。
第九条分集团应配备合格的担保业务经办人员，经办担保业务的人员应具备良好的职业道德和业务素质，熟悉国家相关法律法规和专业知识。
第十条子集团财务部负责担保项目和担保企业的分析研究及担保的可行性分析；子集团财务部负责对担保企业和担保项目进行综合调查和论证，提出初步担保方案；行长是担保业务的最终审批人。
第十一条担保业务的审批实行逐项审批，审批重点包括:担保业务发生前，应当做好担保业务的审批工作；未经适当审批，不得签订担保合同；担保责任、担保标准、担保条件等。
必须得到批准；被担保企业履行债务的支付也必须得到批准。
第十二条严禁未经授权的机构或人员办理担保业务。
经理有权拒绝办理未经行长批准的担保业务，并及时向行长报告。
第十三条子集团的担保业务应当在有利于企业生产经营和稳定发展的前提下开展，担保范围限于子集团内部的相互担保。
原则上不提供对外担保。
第十四条为强化责任意识，所有申请担保的单位应向担保人提供反担保，并承诺承担由此产生的一切风险和责任。
第十五条子集团应制定标准化的担保业务操作流程。
担保业务的操作流程一般如下:受理业务，审核被担保企业提供的资料；(二)对其经营和财务状况进行全面调查和论证；审批并签署合同；对被担保企业进行监控和监督；履行合同和预付款；收回预付款。
第三章决策和操作程序控制第十六条子集团应建立严格的担保业务评估程序，采用适当的评估方法对担保业务进行评估，为担保决策提供依据。
第十七条为内部单位提供担保时，应了解和审查内部单位的情况。
审核内容包括:申请担保项目是否可行；合同规定的双方权利义务是否平等，是否存在胁迫和欺诈行为；内部单位的生产经营、管理水平、财务状况和以往业绩是否符合合同要求等。
对于被发现无能力履行合同的，应当拒绝办理。
第十八条为外部单位提供担保时，应事先组织相关人员对申请人的资质、拟担保项目的合法性、申请人的资产质量、财务状况、经营情况、行业前景和资信状况、申请人的反担保等进行综合评估，并形成书面报告。
第十九条子集团总部提出担保需求时，决策程序一般如下:行长认为必要时，授权子集团财务部门进行分析研究，提出初步方案；如行长决定子集团为担保主体，财务部负责签署担保合同并报行长批准，财务部负责监控担保合同的执行情况；第二十条子集团提出担保需求时，决策程序一般如下:集团财务部负责分析研究担保的可行性，提出初步方案，提交行长审批。
如行长决定子集团为担保主体，总部财务部负责签署担保合同并报行长批准，子集团财务部负责监督担保合同的执行；第二十一条子集团应建立担保额度控制制度，根据生产经营规模和资金存量，核定年度担保总额，在限额内开展担保业务。
超过限额的担保业务必须经过行长的严格审批。
第二十二条订立重要担保合同时，应当征求法律顾问或者专家的意见，审查合同的合法性、完整性，防止出现缺陷或者漏洞。
第四章担保履行的控制第二十三条担保合同和银行保函生效后，不得随意修改。
因担保项目或合同变更，需要修改合同或保函内容的，要重新审批，并与受益人共同通知银行。
银行认可后，旧的可以换成新的。
第二十四条子集团应建立担保业务监控和报告制度，子集团财务部门应对被担保单位和被担保项目的资金流向进行日常监控，定期了解被担保单位的经营状况，并形成书面报告。
第二十五条对于担保合同中的异常情况，子集团应及时采取措施。
在对方违约的情况下，担保人或反担保人应及时协商，否定担保的约束力，尽可能化解风险。
第二十六条企业委托内部单位为银行办理保函提供反担保，委托单位主要负责其日常管理。
第二十七条所有保函均不得用于转让、贴现或抵押。
第二十八条采取抵押担保的单位应当建立担保财产保管制度，集中妥善保管有关担保财产和权利证书，定期审查财产的存在和价值，发现问题及时处理。
第二十九条子集团应建立担保业务记录系统，全面记录担保的对象、金额、期限、条款、权利及其他相关事项。
第三十条预付款收回。
担保或反担保企业承担担保责任后，应立即向被担保方发出提前通知，及时足额收回预付款。
有条件的，也可以从对方的往来款项或业务拨款中扣除。
第三十一条发生下列情况时，担保人应及时通知被担保单位和受益人终止担保合同:担保到期；修改担保合同；被担保单位或受益人要求终止担保合同；本企业为被担保企业垫付资金。
担保企业不得在未收回预付款的情况下解除担保合同。
第三十二条银行保函在保函所列担保义务完成或保证期届满后自动失效。
届时，注销工作应及时进行。
第三十三条子集团应督促银行在完成担保还款手续后，立即退还保证金本息。
反担保企业应将银行退回的保证金本息及时划转给委托单位。
对拖延办理清理手续，给企业造成损失的，要进行处罚。
第五章监督检查第三十四条为防范担保业务风险。
分集团审计监察室对本办法的执行情况进行审计监督。
第三十五条担保业务控制监督检查的内容主要包括:与担保业务相关的岗位和人员设置。
重点检查担保业务中是否存在岗位不相容现象；担保业务授权审批制度执行情况，重点检查担保对象是否符合要求，担保业务审批程序是否符合要求，是否存在越权审批行为；实施担保业务监控和报告制度。
重点检查被担保单位是否按日监控，是否按季度向担保单位报告担保合同履行情况。
担保业务记录及担保财产保管制度执行情况。
重点检查担保业务记录、档案是否完整，相关产权证书是否妥善保管。
第三十六条对监督检查中发现的担保内部控制薄弱环节，应当及时采取措施予以纠正和完善。
对因违规操作给企业造成重大损失的，要追究责任。
第六章附则第三十七条本制度由集团财务部负责解释和修订。
第三十八条本办法自发布之日起实施。
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